Cách tính thuế thu nhập cá nhân là sự việc thu hút sự quan liêu tâm của tương đối nhiều người. Bởi đấy là khoản có tương quan trực tiếp với chi phí lương, tiền công của fan lao động. Mặc dù nhiên, những phương thức nhằm tính thuế theo tấn công giá của không ít người là khá tinh vi và cực nhọc hiểu. Vì chưng vậy, nội dung bài viết dưới phía trên sẽ lý giải tính thuế thu nhập cá thể đơn giản và dễ áp dụng.

Bạn đang xem: Cách tính thuế thu nhập cá nhân

*

Cách tính thuế thu nhập cá thể đơn giản và dễ nắm bắt nhất.

1.Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế thu nhập cá thể là khoản tiềnphải trích nộp từmột phần chi phí lương vànguồn thu khác của người tạo nên thu nhập đóngcho phòng ban Thuế để nộpvào chi tiêu nhà nước sau thời điểm đã được sút trừ. Thuế TNCN hiện naykhông áp dụng đối vớicác cá thể có thu nhập thấp dưới mức khí cụ định bắt buộc đóng thuế.

Người laođộng nộp thuế thu nhập cá nhân có bạn phụ thuộc cũng trở nên được sút trừ thuế theo quy định.

Như vậy có thể thấy người dân có thu nhập càng cao thì mức thuế TNCN phải nộp vẫn càng lớn.

1.1 Đối tương vận dụng tính thuế thu nhập cá thể từ chi phí lương và tiền công

Căn cứ theo điều 2 luật, Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi năm 2012quy định về đối tượng người tiêu dùng nộp thuế có 2 nhóm đối tượng sau:

(1) cá thể cư trú là cá nhân có địa điểm ở/ bên thuêthường xuyên tại vn theo giải pháp của pháp luậtvới thời hạn của những hợp đồng thuê nhà từ 183 ngày trở lên những năm tính thuế hoặc cá nhân có địa điểm ở hay xuyên, xuất hiện tại vn từ 183 ngày trở lên trong một năm dương kế hoạch hoặc trong 12 mon liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam. Trong đó, ngày mang lại và ngày đi sẽ được tính là 1 ngày.

02 trường hợp áp dụng tính thuế TNCN của cá nhân cư trú là:

Cá nhân ký kết hợp đồng lao hễ từ 03 tháng trở lên,

Cá nhânký thích hợp đồng lao cồn dưới 03 tháng hoặckhông ký hợp đồng lao động.

(2) cá nhân không cư trú là ngườikhông đáp ứng đầy đủ điều kiện của cá thể cư trú thì được xác định là cá nhân không cư trú thường là người nước ngoài thao tác làm việc tại Việt Nam.

1.2 Căn cứ pháp luật về thuế thunhập cá nhân

Luật Thuế TNCN năm 2007

Luật sửa đổi, bổ sung Luật thuế thu nhập cá nhân năm 2012

Thông bốn 111/2013/TT-BTC

Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14

2. Những cách tính thuế thu nhập cá nhân năm 2022

Cách tính thuế thu nhập cá nhân đốivới cá thể cư trú và cá nhân không trú ngụ là khác nhau cụ thể như sau:

*

Công thức tính thuế thu nhập cá nhân.

2.2Cách tính thuế thu nhập cá nhân đối với cá thể cư trú

Trường hòa hợp 1: cá thể cư trúký vừa lòng đồng lao đụng từ 03 tháng trở lênvà có thu nhập nhập từ tiền lương, tiền công.

Các công thức áp dụngtính thuế các khoản thu nhập cá nhân

(1): Thuế thu nhập cá nhân cần nộp = thu nhập cá nhân tính thuế x Thuế suất.

(2): thu nhập cá nhân tính thuế = Thu nhập đề nghị chịu thuế - cáckhoản giảm trừ.

(3): Thu nhập bắt buộc chịu thuế = Tổng tiền lương cảm nhận - những khoản được miễn thuế.

Bạn áp dụngcáccông thức tínhsố(1),(2),(3), để tính mức thuếthu nhập cá nhân phải nộp theo công việc nhưsau:

Bước 1: Tính tổng thu nhập (tiền lương) dìm được.

Bước 2: Tính các khoản được miễn thuế

Cáckhoản các khoản thu nhập được miễn thuế (nếu có) từ chi phí lương chi phí công gồm:

Khoản tiền lương làm thêm giờ, làmviệc đêm hôm được trả cao hơn nữa so với tiền lương thao tác làm việc trong thời gianhành chính.

Thu nhậpcủa thuyền viên là người việt nam Nam làm việc cho hãng tàu vn vận tải quốc tế hoặc thương hiệu tàu củanước ngoài.

Bước 3: Tính thu nhập phảichịu thuế áp dụngcông thức số (3)

Bước 4: Tính các khoản bớt trừ

Các khoảngiảm trừ bao gồm

Giảm trừ gia đạo đối với bạn dạng thân bạn nộp thuế là 132 triệu đồng/nămtương đương 11 triệu/ mon vàđối với mỗi người phụ thuộc vào là 4,4 triệu đồng/tháng.

Giảm trừ các khoản đóng góp bảo hiểm,đóng góp từ thiện, khuyến học, nhân đạo vàquỹ hưu trí tự nguyện.

Bước 5: Tính các khoản thu nhập tính thuế theo bí quyết (2)

Để tính thuế suất bạn áp dụng bảng biểu thuế lũy tiến từng phần ( theo Điều 22, khí cụ Thuế TNCN 2007)

Bảng: Biểu thuế luỹ tiến từng phần

Bậc thuế

Phần thu nhập tính thuế/năm

(triệu đồng)

Phần các khoản thu nhập tính thuế/tháng

(triệu đồng)

Thuế suất (%)

1

Đến 60

Đến 5

5

2

Trên 60 cho 120

Trên 5 mang lại 10

10

3

Trên 120 mang lại 216

Trên 10 đến 18

15

4

Trên 216 mang lại 384

Trên 18 mang đến 32

20

5

Trên 384 cho 624

Trên 32 mang lại 52

25

6

Trên 624 đến 960

Trên 52 mang đến 80

30

7

Trên 960

Trên 80

35

Các bậc tính thuế thu nhập cá nhân năm 2022

Như vậy bạn căn cứ theo phầnthu nhập tính thuế/tháng/năm của chính bản thân mình để khẳng định mức thuế suất tương ứng

Áp dụng công thức (1) khi chúng ta đã biết được thu nhập tính thuế và thuế suất các bạn sẽ tính ra được thuế thu nhập cá nhân cần nộp.

Như vậy khi đã hiểu rằng "thu nhập tính thuế" và "thuế suất" sẽ có được 2 phương pháp tính thuế thu nhập cá thể cần nộp như sau:

Phương pháp lũy tiến bằng cách tính số thuế cần nộp theo từng bậc thuế, kế tiếp cộng lại theo theo bảng thuế lũy tiến

Phương pháp rút gọn các bạn tính các khoản thu nhập tính thuế và áp dụng bảng tiếp sau đây để tính ra số thuế TNCN nên nộp:

Bảng:Cách tính số thuế TNCN nên nộp theo phương pháp tối giản


Bậc

Thu nhập tính thuế

Thuế suất

Cách tính số thuế TNCN phải nộp

Cách tính 1

Cách tính 2

1

Đến 5 triệu

5%

0 triệu + 5% các khoản thu nhập tính thuế

5% các khoản thu nhập tính thuế

2

Trên 5 triệu - 10 triệu

10%

0,25 triệu + 10% các khoản thu nhập tính thuế bên trên 5 triệu

10% các khoản thu nhập tính thuế - 0,25 triệu

3

Trên 10 triệu - 18 triệu

15%

0,75 triệu + 15% các khoản thu nhập tính thuế trên 10 triệu

15% các khoản thu nhập tính thuế - 0,75 triệu

4

Trên 18 triệu - 32 triệu

20%

1,95 triệu + 20% thu nhập tính thuế bên trên 18 triệu

20% thu nhập cá nhân tính thuế - 1,65 triệu

5

Trên 32 triệu - 52 triệu

25%

4,75 triệu + 25% các khoản thu nhập tính thuế trên 32 triệu

25% thu nhập tính thuế - 3,25 triệu

6

Trên 52 triệu - 80 triệu

30%

9,75 triệu + 30% thu nhập cá nhân tính thuế bên trên 52 triệu

30 % thu nhập cá nhân tính thuế - 5,85 triệu

7

Trên 80 triệu

35%

18,15 triệu + 35% TNTT trên 80 triệu

35% TNTT - 9,85 triệu


Trường phù hợp 2: cá nhân cư trú không cam kết hợp đồng lao rượu cồn hoặc ký kết hợp đồng lao hễ dưới 03 tháng

Căn cứ điểm i khoản 1 Điều 25 Thông bốn 111/2013/TT-BTC quy định như sau:

"Cá nhân cư trú ký kết hợp đồng lao hễ dưới 03 tháng hoặc không cam kết hợp đồng lao động mà lại có tổng vốn trả thu nhập cá nhân từ 02 triệu đồng/lần trở lên thì yêu cầu khấu trừ thuế theo nút 10% trên thu nhập (khấu trừ luôn luôn trước lúc trả tiền)".

Xem thêm: Uống Cà Phê Có Mập Không ? Cách Uống Không Lo Tăng Cân Cà Phê Làm Bạn Tăng Hay Giảm Cân

Lưu ý: Trừ những trường thích hợp làm khẳng định theo chủng loại 08/CK-TNCN nếu đủ điều kiện trên.

Công thức tính thuế TNCN cần nộp áp dụngnhư sau:

Thuế thu nhập cá thể phải nộp = 10% x Tổng thu nhập trước khi trả

2.2Cách tính thuế thu nhập cá thể đối với cá nhân cư trú

Theo lao lý thì các cá thể không cư trú sẽ không được tính khoản sút trừ gia cảnh phải chỉ cần có thu nhập chịu đựng thuế >0 sẽ phải nộp thuế thu nhậpvới nấc thuế suất 20%/thu nhập chịu đựng thuế;

Các khoản được bớt trừ gồm:khoản đóng góp bảo hiểm, quỹ hưu trí từ nguyện,đóng gópkhuyến học, nhân đạo, làmtừ thiện.

Cách tính thuế các khoản thu nhập đối với cá thể không cư trú

Căn cứ theo Khoản 1 Điều 18 Thông tư 111/2013/TT-BTC quy định số thuế TNCN phải nộp đối với cá thể không cư trú sẽ tiến hành tính theo công thức sau:

Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = 20% x thu nhập cá nhân chịu thuế

Trong đó, thu nhập cá nhân chịu thuếbằng tổng tiền lương, tiền công vàcác khoản các khoản thu nhập khác mà cá thể nộp thếnhận được vào kỳ tính thuế vàđược khẳng định nhưthu nhập chịu đựng thuế của cá thể cư trú.

3. Gợi ý 02 phương pháp tính thuế thuế thu nhập cá nhân online

Thay vì bắt buộc áp dụng những công thức tính như đã đề cập mặt trên,hiện ni cáccá nhân có thể tính thuế TNCN trực tuyếntrên khối hệ thống tính thuế các khoản thu nhập cá nhânnhư sau:

3.1 giải pháp tínhtrên khối hệ thống tính thuế TNCN onlinecủa luatVietNam

*

Cách tính thuế TNCN online trên hệ thống của Luatvietnam

Bước 1: truy cập vào hệ thống tính thế TNCN của LuatVietNam -https://luatvietnam.vn/tinh-thue-thu-nhap-ca-nhan.html(1)

Bước 2: Nhậptổng các khoản thu nhập (bắt buộc). Ví dụ như Tổng thu nhập của bạn là đôi mươi triệu/ mon (2)

Bước 3: Nhập số bạn phụ thuộc. Lấy ví dụ là 2 (3)

Bước 4: Nhận kết quả về Thuế TNCN đề nghị nộp của cá nhân. Vậy nên thuế thu nhập chúng ta phải nộp trong tháng đó là 10.000 VNĐ (4)

Lưu ý:(*) Tổng thu nhập: có lương tháng (đã trừ bảo đảm bắt buộc) với thưởng.

Áp dụng so với tổng các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công

Áp dụng so với người nhấn lương net (lương nhận ra đã trừ bảo đảm 10.5%)

Diễn giải phương pháp tính thuế TNCN trên như sau

Giảm trừ bạn dạng thân = 11.000.000

Giảm trừ người phụ thuộc = 2 x 4.400.000 = 8.800.000

Thu nhập chịu đựng thuế = 20.000.000 - 11.000.000 - 8.800.000 = 200.000

+ Bậc 1: thu nhập tính thuế đến 05 triệu đồng, thuế suất 5%: 200.000 × 5% = 10.000

+ Thuế thu nhập cá thể = 10.000

3.2Cách tính quatiện ích tính thuế thu nhập cá nhân của Thuvienphapluat

Để thực hiện tính thuế thu nhập cá nhânonline thực hiện tiện ích tính thuế TNCNcủa thuvienphapluat,bạn thực hiện các bước như khuyên bảo sau:

*

Tính thuế thu nhập cá thể online bên trên trang thuvienphapluat

Bước 1: bạn tru cập ứng dụng tính thuế TNCN của Thuvienphapluat -https://thuvienphapluat.vn/tien-ich/tinh-thue-thu-nhap-ca-nhan.html(1)

Bước 2: Nhập các khoản thu nhập tháng,thường tính bởi tiền lương ghi trên hòa hợp đồng. Lấy một ví dụ là 20 triệu/ tháng (2)

Bước 3: Nhập lương đóng góp bảo hiểm, nếu như khách hàng không từ bỏ nộp bảo đảm thì mức đóng này =0 (3)

Bước 4: Nhập số người phụ thuộc. Lấy ví dụ như là 2 (4)

Bước 5: nhận kết qua thuế TNCN đề nghị nộp (5)

Lưu ý:Thu nhập tháng thường xuyên tính bằng tiền lương ghi trên thích hợp đồngcủa ứng dụng này là tổng thu nhập chịu thuế khí cụ tại Điều 10 và Điều 11 của luật pháp thuế TNCN, vẫn tính các khoản giảm trừ sau:

Các khoản đóng góp bảo hiểm, quỹ hưu trí từ nguyện.

Các khoản góp phần từ thiện, nhân đạo, khuyến học.

Mức tiền lương tháng rẻ nhất để đóng BHXH không được thấp rộng mức tối thiểu vùng tại thời khắc đóng so với người lao đụng làm các bước hoặc chức danh giản đơn lẻ trong điều kiện lao hễ bình thường.

Diễn giải cách tính thuế TNCN theo phương pháp trên như sau:

Mức đóng: BHXH (8%), BHYT (1.5%), BHTN (1%)

Bảo hiểm buộc phải = 0 x 8% + 0 x 1.5% + 0 x 1% = 0đ

Giảm trừ bản thân = 11,000,000

Giảm trừ người phụ thuộc vào = 2 x 4,400,000 = 8,800,000

Thu nhập tính thuế = 20,000,000 - 0 - 11,000,000 - 8,800,000 = 200,000

Mức thuế áp dụng đối với 200,000 là 5% (tham khảo bảng mặt dưới)

Thuế thu nhập cá thể phải nộp = 200,000 x 5% = 10,000đ

Như vậy với 2 cách tính thế thu nhập cá thể online trên cá thể có thể thuận tiện tính nhanh được thuế TNCN cần nộp của chính mình trong một số trong những trường hợp buộc phải thiết.

*

Xác định các khoản bớt trừ để tính các khoản thu nhập tính thuế.

4. Thu nhập chịu thuế và các khoản bớt trừ thuế

Thu nhập chịu đựng thuế là tổng thu nhập mà cá nhân được chi trả, không bao gồm các khoản dưới đây:

Tiền ăn trưa, ăn giữa những ca làm cho việc.

Tiền phụ cung cấp điện thoại.

Tiền phụ cấp cho trang phục.

Tiền công tác phí.

Thu nhập từ bỏ phần tiền lương hoặc chi phí công nhưng lao động làm cho thêm giờ, có tác dụng đêm.

Các khoản giảm trừ thuế TNCN bao gồm:

Giảm trừ gia cảnh: sút trừ đối với phiên bản thân 11triệu và giảm trừ người nhờ vào là 4,4triệu/tháng.

Các khoản BHXH đề nghị (BHXH, BHYT, BHTN) và bảo đảm trong một số nghành nghề dịch vụ nghề nghiệp đặc biệt.

Các khoản cá thể đóng góp mang đến từ thiện, khuyến học tập hoặc nhân đạo: Mức sút trừ tối đa không vượt quá thu nhập tính thuế và phải có tài năng liệu bệnh minh.

Trong đó, điều kiện để tính sút trừ gia cảnh cho tất cả những người phụ ở trong là:

Người nộp thuế sẽ tiến hành tính bớt trừ gia cảnh cho người phụ thuộc nếu đã đăng ký và được cấp mã số thuế.

Người nộp thuế cần có hồ sơ chứng tỏ người phụ thuộc.

Như vậy trong nội dung bài viết trên đây Bảo hiểm xóm hội điện tửtsttmobile.vngửi tới bạn đọc những thông tin, quy định mới nhất về thuế thu nhập các nhân và cách tính thuế thu nhập cá nhân online cùng ápdụng công thứcđược cập nhật mới độc nhất năm 2022. tsttmobile.vn sẽ tiếp tục update thêm các thông tin quan trọng về chủ thể này trong thời gian tới. Ao ước rằng cùng với những chia sẻ trong bài viết trên hoàn toàn có thể mang lại cho chính mình đọc những kiến thức hữu ích nhất.